ПРАТ "ОДЕСЕНЕРГОБУДТРАНС"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА РIК ЯКИЙ ЗАКIН- ЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2012 РОКУ ( у тисячах українських гривень) 1. Загальна iнформацiя Пiдприємство "Одеська фiлiя автотранспортного обєднання (АВО) "Пiвденьенергомехбудтранс" створено 14.05.1982 року (наказ №55-к вiд 14.05. 1982 року). Одеська фiлiя АВО "Пiвденьенергомехбудтранс", згiдно наказу мiнiстра Енергетики та електрифiкацiї СРСР вiд 13.01.1989р. №25, перейменовано в Одеську фiлiю автотранспортного пiдприємства "Укренергобудтранс". Одеське автотранспортне пiдприємство "Укренергобудтранс" згiдно наказу Мiнiстра енергетики та електрифiкацiї України вiд 05.01.1995р. №5 перейменовано в Вiдкрите акцiонерне товариство "Одесенергобудтранс" ( ВАТ "ОЕБТ") надалi -Товариство, яке iснує по даний час. Мiсцезнаходження Товариства : Україна, Одеська область ,м. Теплодар вул.. Комунальна 1. iндекс 04872300. Основна дiяльнiсть Товариства: виготовлення виробiв з бетону для будiвництва, оптова торгiвля хiмiчними речовинами, надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. Товариство вiдноситься до малих та середнiх пiдприємств з рiчним обсягом доходу до 500.0 тис. грн., та середньооблiковою чисельнiстю працiвникiв до 50 чоловiк. Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв за звiтний перiод склала 11 пра- цiвникiв, дохiд за звiтний перiод склав -281,7 тис.гр., за попереднiй перiод 311,8 тис грн. Товариство є платником єдиного податку сiм рокiв , за звiтний перiод сума єдиного податку склала 14,4 тис.грн., що склало 5% вiд суми реалiзацiї за рiк. Звiтнiсть складена вiдповiдно до мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ ), включаючи мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО ) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданий Радою з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку зi змiнами станом на 01сiчня 2012 року. Це перше представлення фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдно до МСФЗ. Дата переходу Товариства на МСБЗ- 01 сiчня 2012рiк. Фiнансова звiтнiсть Товариства складена в українськiй гривнi . 2. Основа пiдготовки 2.1. Дана фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена у спiввiдношеннi з принципом оцiнки по iсторичнiй вартостi. Звiтнiсть складена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi вперше згiдно стандарту (МСФЗ 1). Цей стандарт потребує щоб перший звiт про фiнансовий стан станом на дату переходу на МСФЗ складався згiдно з об- лiковою полiтикою , згiдно кожного МСБО , який дiє на дату складання пер- вого фiнансового звiту згiдно МСБО. -8- 3. Основнi положення облiкової полiтики: 3.1 Функцiональна валюта та валюта в якiй представлено звiт Статтi якi включенi до фiнансової звiтностi Товариства , вираженi в валютi основного економiчного середовища в якому Товариство працює (функцiо- нальна валюта) Для даної фiнансової звiтностi українська гривна "грн." яка є функцiональною валютою. Валютою в якiй складена дана фiнансова звiтнiсть є українська гривня. 3.2. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти включають грошовi кошти на банкiв- ському рахунку, грошовi кошти у касi. 3.3 Передплати по податкам Передплати по податкам оцiнюються в порядку передбаченим для дебiторської заборгованостi за розрахунками з бюджетом, яка не вiдно- ситься до фiнансових активiв. 3.4 Передплати та iншi оборотнi активи Аванси виданi вiдображаються по номiнальнiй вартостi як дебiторська заборгованiсть за товари роботи та послуги, пiдтверджена договором, i при складному фiнансовому становищi поставщика ускладнень для поставки товару не буде. 3.5 . Запаси Товарнi та матерiальнi запаси вiдображаються за меншою оцiнок: собiвартостi або можливої чистої вартостi реалiзацiї. Чиста вартiсть реа- лiзацiї є розрахункова вартiсть продажу протягом ведення господарсь- кої дiяльностi мiнус попередньо оцiненi витрати на завершення та попе- редньо оцiненi витрати , на необхiднi для здiйснення продажу. Списання запасiв облiковується по середньозваженому методу. В собiвартiсть запасiв включаються усi витрати на придбання понесенi при доставцi запасiв до мiсця їх розташування . Товариство видiляє наступнi види товаро - матерiальних запасiв: - товари - iншi запаси ( паливо, запаснi частини, будiвельнi матерiали, малоцiннi та швидко зношувальнi предмети, iншi матерiали). -9- 3. Основнi положення облiкової полiтики(продовження) 3.5 Запаси (продовження) На кожну звiтну дату Товариство оцiнює запаси на предмет наявностi ушкодження, втрати лiквiдностi. зниження чистої вартостi реалiзацiї. У випадку якщо такi явища мають мiсце , сума на яку зменшується вартiсть запасiв вiдображається як збитки в звiтi в статтi як iншi витрати. 3.6. Основнi засоби 3.6.1. Визнання та оцiнка основних засобiв Основнi засоби призначенi для використання у виробництвi продукцiї, виконаннi робiт, надання послуг, для управлiнських потреб. Основнi засоби облiковуються за первiстною вартiстю мiнус накопи- чувана амортизацiя. Iсторична вартiсть включає витрати, безпосередньо зв'язанi з придбанням об'єктiв основних засобiв. 3.6.2. Знецiнення основних засобiв На кожну дату балансу Товариство оцiнює балансову вартiсть основ- них засобiв з метою визнання будь яких ознак того що данi акти- ви втратили частину своєї вартостi за рахунок знецiнення. В випадку наявностi подiбних випадкiв , розраховується сума очiкуваного вiд- шкодування такого активу з метою визначення розмiру втрат вiд зменшення корисностi , у випадку якщо такi втрати мали мiсце . У випадку якщо визначити суму очiкуваного вiдшкодування окремого активу не можливо , Товариство визначає суму очiкуваного вiдшкоду- вання одиницi генерируючi грошовi кошти, до якої належить актив. 3.6.3. Переоцiнка основних засобiв Будь-яке збiльшення вартостi основних засобiв в результатi переоцiнки включається в iнший сукупний дохiд i накопичується в капiталi в тiй мiрi, в якiй воно перевищує попереднє зниження вартостi таких акти- вiв , вiдображене ранiш як збиток. Переоцiнка в межах сум поперед- нього зниження вiдноситься на фiнансовий результат. Об'єкт основних засобiв списується у випадку вибуття або якщо вiд Подальшого використання активу не очiкується економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд або iншого вибуття основних засобiв визнача - ється як рiзниця мiж його продажу i балансовою вартiстю i визнається в прибутках i збитках. -10- 3. Основнi положення облiкової полiтики (продовження) 3.6 Основнi засоби (продовження) 3.6.4. Амортизацiя основних засобiв i строк корисного використання Амортизацiя активу нараховується , коли вiн стає доступним для вико- рискання. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється щомiсяця за прямо лiнiй- ним методом, виходячи з норм їх корисного використання .За актива- ми, що надiйшли, амортизацiя нараховується 1-го числа мiсяця, нас - тупного за мiсяцем придбання , а за активами що вибули - припиняється 1-го числа мiсяця, наступного за мiсяцем вибуття. Нарахування аморти- зацiї основних засобiв припиняється на перiод їх реконструкцiї , модер- нiзацiї, добудови, дообладнання та консервацiї. При нарахуваннi амортизацiї використовується прямолiнiйний метод- це означає, що витрати поточного перiоду визначається завжди однакова частина цiни придбання активiв протягом усього визначеного Товари- ством строку їх корисного використання .Дiапазон строкiв корисного використання основних засобiв складає вiд 1-го до 5 рокiв , а для будi- вель до 20 рокiв. При нарахуваннi амортизацiї враховуються такi моменти: - всi основнi засоби довгострокового використання мають обмежений строк користування, а тому їх вартiсть розподiляється протягом усього строку їх експлуатацiї; - амортизацiя розглядається , як вiдображення поступового списання вар- тостi основних засобiв на витрати ; Строк корисного використання основних засобiв визначається Товари - ством самостiйно: Основнi засоби Строк корисного використання Будiвлi та споруди 20рокi Машини i обладнання 2-5 рокiв Транспортнi засоби 1-3 роки Iнструменти, прилади, iнвентар 1 рiк Лiквiдацiйна вартiсть активiв i строк їх корисного використання перегля - даються i, при необхiдностi, корегуються в кiнцi кожного звiтного перiоду. 3.7. Фiнансовi активи Товариство квалiфiкує фiнансовi активи як : фiнансовi активи оцiненi по справедливiй вартостi в вiдображеннi переоцiнки в прибутках або збитках, Дебiторська заборгованiсть являється фiнансовим активом з фiксованими платежами. Дебiторська заборгованiсть включає в себе торгiвельну дебi- торську заборгованiсть за товари та послуги та дебiторську заборгованiсть за розрахунками з бюджетом. Фiнансовi активи якi є в наявностi для продажу- це активи якi є в наявностi -11- 3. основнi положення облiкової полiтики (продовження) 3.7. Фiнансовi активи (продовження) для продажу i знаходяться у складi оборотних активiв (запаси). Всi придбанi та реалiзованi фiнансовi активи їх придбання та продаж вико- нується на договiрнiй основi i признаються на дату коли Товариство вико- нує операцiю. Грошовi кошти в нацiональнiй валютi включають грошовi кошти в касi та банкiвському рахунку . Еквiваленти грошових коштiв утримуються для погашення короткострокових зобов'язань. Товариство подає грошовi потоки вiд фiнансової та операцiйної дiяль- ностi якi вiдповiдають бiзнесу. Визнання фiнансових активiв припиняється у випадку якщо, строк дiй договiрних прав на грошовi потоки вiд фiнансових активiв закiнчується . 3.8. Фiнансовi обовязки Товариство квалiфiкує свої договiрнi обов'язки як : фiнансовi обов'язки, оцiненi по справедливiй вартостi через прибутки або збитки. Товариство квалiфiкує свої фiнансовi обов'язки при їх первинному визнаннi. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть спочатку признана по справедливiй вартостi в облiку признана як торгiвельна кредиторська заборгованiсть, кредиторська заборгованiсть зi страхування, кредиторська заборгованiсть з оплати працi та iнша кредиторська заборгованiсть - заборгованiсть перед пiдзвiтними особами. Визнання фiнансових обов'язкiв припиняється у випадку закiнчення дого- вiрних обов'язкiв або припинення дiї контракту. 3.9. Акцiонерний капiтал Внески акцiонерiв квалiфiкується як статутний капiтал. Статутний капiтал Товариства складається з 49600 штук простих iменних акцiй .Кожна акцiя дає право одного голосу, вартiсть однiєї акцiї 100грн. 3.10. Власний капiтал Структура власного капiталу Товариства : включає статутний капiтал та непокритий збиток одержаний вiд фiнансової та операцiйної дiяльностi. 3.11. Визнання та оцiнка доходiв Доходи визнаються в тiй сумi, в якiй iмовiрнiший приток економiчних вигод Товариства. Дохiд вiдображається в сумi справедливої вартостi акти- вiв, якi отриманi або будуть отриманi. Доходи визнаються в сумi грошових отриманих грошових коштiв . Дохiд (виручка вiд реалiзацiї) товарiв , наданих -12- 3. Основнi положення облiкової полiтики (продовження) 3.11. Визнання та оцiнка доходiв (продовження) послуг , не коректується на величину сумнiвної та безнадiйної дебiторської заборгованостi. Сума такої заборгованостi визнається витратами Товариства. Виручка представляє собою справедливу вартiсть проданих товарiв i нада- них послуг. 3.11.1 Виручка вiд реалiзацiї товарi - Виручка вiд реалiзацiї товарiв визнається , якщо Товариство перевело на по- купця значнi ризики пов'язанi з володiнням товару: - Товариство бiльше не контролює проданий товар; 3.11.2 Виручка вiд реалiзацiї послуг - виручка вiд реалiзацiї послуг визнається , якщо сума виручки визначена; - виручка вiд реалiзацiї послуг визнається , якщо є можливiсть вимiрювання витрат, понесених для здiйснення угоди та витрат для її завершення 3.12. Визнання i оцiнка витрат Витрати визнаються, якщо сума витрат надiйно визначена, i виникає змень- шення економiчних вигод , пов'язаних зi зменшенням активiв. Витрати визнаються у тому звiтному перiодi , в якому визнанi доходи , для отримання яких вони понесенi. Якщо витрати не можливо прямо повязати з доходами певного перiоду, то вони вiдображаються в складi тих витрат , того перiоду в якому вони були виконанi. 3.13. Податки Товариство є платником єдиного податку в розмiрi 5% вiд суми надход- жень вiд реалiзацiї товарiв, надання послуг та вiд наданого в оренду не- рухомого майна, до каси та на розрахунковий рахунок Товариства. Нарахований єдиний податок вiдноситься на витрати того перiоду в якому вiн був нарахований. Податок на землю, пiд будiвлями наданими в оренду, нараховується в за- лежностi вiд суми оцiнки землi , iндексу iнфляцiї, та площi наданої в оренду нерухомого майна. Податок на землю вiдноситься на витрати щомiсяця в рiвнiй сумi. -13- 3. Основнi положення облiкової полiтики ( продовження) 3.13. Оренда - Товариство в якостi орендодавця Товариство надає, по договорам , в оренду власне нерухоме майно активи переданi в оренду є операцiйною орендою . Доходи по операцiйнiй орендi визнаються в складi "Iншi доходи та iншi витрати), за перiод в якому вони вiдносяться , по методу рiвномiрних на- рахувань протягом термiну вiдповiдної оренди. Термiн операцiйної оренди є 1 рiк без права продовження на наступний перiод. Всi договори операцiйної оренди мiстять положення про можли- вiсть перегляду розмiру орендної плати . Орендарi не мають права викупу орендованих активiв по завершенi строку оренди. 3.14. Знецiнення активiв По вiдношенню до всiх активiв , крiм запасiв , активiв, виникаючих iз вина- городи працiвникам , фiнансових активiв , активiв призначених для продажу обчислюються по справедливiй вартостi, Товариство проводить наступнi процедури якi забезпечують облiк даних активiв по величинi , яка не пере- вищує їх вiдшкодовану суму: - на кожну звiтну дату аналiзується стан указаних активiв на предмет наявностi будь яких при знакiв при знакiв на предмет того, що будь який iз даних активiв втратили частину своєї вартостi за рахунок обез- цiнення; - у випадку наявностi подiбних ознак , розраховується сума очiкуваного вiдшкодування такого активу . Якщо по оцiнкам сума очiкуваного вiдшкодування активу менше його Балансової вартостi , то балансова вартiсть активу зменшується до його суми очiкуваного вiдшкодування. 3.15. Дивiденди Розподiл дивiдендiв вiдображається у фiнансовiй звiтностi за рiк, у якому вони були затвердженi. 3.16. Помилки попереднiх перiодiв При змiнi облiкової полiтики з нацiонального стандарту бухгалтерського облiку на мiжнародний стандарт були виправленi помилки , а саме: -14- 3. Основнi положення облiкової полiтики (продовження) 3.16. Помилки попереднiх перiодiв(продовження) - з облiку знятi основнi засоби термiн використання яких закiнчився, на 31.12.2011р на суму 158,9 тис.грн, на 31.12.2012р на суму 111,1 тис грн.. Таким чином зменшенi строки балансу , основнi засоби та знос основних засобiв на 31.12.2011р на 158,9 тис грн., на31.12.2012р 111,1 тис грн.. - зменшений власний капiтал на 31.12.2011р на 24,1 тис грн., завдяки тому що списанi безнадiйна дебiторська та кредиторська заборгованостi (розра- хунки з рiзними дебiторами -18,2 тис грн., вiдстроченi податковi активи-7,3 тис грн., розрахунки з iншими операцiями за кредитом рахункiв-1,4тис.грн) 4. Iстотнi мiркування , оцiнки i припущення. В процесi використання облiкової полiтики Товариства , керiвництво вико- ристало слiдуючi мiркування , якi виявили найбiльш iстотний вплив , на суми визнанi у фiнансовiй звiтностi: 4.1. Продовження дiяльностi - Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена виходячи iз допущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно з якими реалiзацiя активiв i погашення обов'язкiв вiд- бувається в ходi звичайної дiяльностi Дана фiнансова звiтнiсть не мiстить нiяких коригувань на випадок того, що Товариство може придержуватись принципу безперервної дiяльностi. 4.2. Термiн корисного використання основних засобiв Товариство оцiнює залишковий термiн корисного використання основних засобiв не рiдше одного разу на рiк, в кiнцi фiнансового року. У випадку якщо очiкування вiдрiзняються вiд попереднiх оцiнок , змiни облiковуються як змiни в бухгалтерських оцiнках вiдповiдно до МСФЗ-8 "Облiкова полiтика змiни в облiкових оцiнках i помилки). -15- 5. Виручка вiд реалiзацiї Виручка вiд реалiзацiї за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року, була пред- ставлена наступним чином: 2012рiк Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї i товарiв 116,1 Iншi операцiйнi доходи 165,6 Разом 281,7 6. Собiвартiсть реалiзацiї Собiвартiсть реалiзацiї за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року , була представлена наступним чином: 2012 рiк Сировина i матерiали 69,4 Заробiтна плата 101,00 Нарахування на заробiтну плату 33,4 Електроенергiя 17,3 Амортизацiя 62,4 Разом 283,5 7. Iншi операцiйнi витрати Iншi операцiйнi витрати за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року, були представленi наступним чином: 2012 рiк Заробiтна плата 57,5 Нарахування на заробiтну плату 21,1 Податки 19,2 Послуги (банку,зв'язку,аудиторськi) 5,8 Комунальнi витрати 1,0 Разом 104,6 -16- 8. Витрати по амортизацiї Амортизацiя основних засобiв за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року була представлена наступним чином: 2012 рiк Собiвартiсть реалiзацiї 62,4 9. Витрати на заробiтну плату Витрати на заробiтну плату за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року, були представленi наступним чином: 2012 рiк Витрати на оплату працi 158,5 Внески до пенсiйного фонду 54,5 Разом 213,0 Середньо облiкова чисельнiсть працiвникiв, чол.. 11 Заробiтна плата виробничого персоналу i повязанi з нею витрати 134,4 Заробiтна плата адмiнiстративного персоналу i пов'язанi з нею витрати 78,7 Разом 213,1 10. Податки Податки за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року, були представленi наступним чином: 2012 рiк Єдиний податок 14,4 Податок на землю 4,8 Разом 19,2 -17- 11. Основнi засоби Рух основних засобiв за рiк який закiнчився 31 грудня 2012 року , був представлений наступним чином( в тис.грн): Групи основних засобiв Залишок на початок 2012 року Вибуло за 2012 рiк Нарахо вано амортизацiї Залишок на кiнець 2012року Первiсна вартiсть знос Первiстна вартiсть Знос Первiстна вартiсть Знос Будинки, споруди 1919,2 1006,4 46,1 1919,2 1052,5 Машини i обладнання 236,3 201,5 93,0 93,0 13,4 143,3 121,9 Транспортнi засоби 67,7 63,5 14,3 14,3 2,1 53,4 51,3 Iнструмент, прилади 86,2 84,9 3,8 3,8 0,8 82,4 81,9 Разом 2309,4 1356,3 111,1 111,1 62,4 2198,3 1307,6 11.1 Визначення первинної вартостi основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ. В якостi iсторичної вартостi об'єктiв нерухомостi та виробничого обладнання, оцiнка була проведена вiдповiдно з Мiжнародним стандартом оцiнки майна. Справедлива вартiсть окремих об'єктiв основних засобiв оцiнювалась на основi справедливого пiдходу. 11.2 Аналiз наявностi при знакiв знецiнення Основнi засоби Товариства нормально експлуатуються , знаходяться у задо- вiльному станi, деякi потребують незначного ремонту .Таки чином вiдсутнi будь якi признаки знецiнення, якi б могли вплинути на фiнансовi результати звiтного перiоду та на розрахунок показникiв прибутку. -18- 12. Запаси Запаси станом на 31 грудня 2012 року та на 31 грудня 2011 року, були представленi наступним чином: 31 грудня 2012року 31 грудня 2011 року Товари 0,7 Iншi запаси 4,1 4,1 Разом 4,8 4,1 13. Передплати та iншi оборотнi активи Передплати та iншi оборотнi активи станом на 31 грудня 2012 року та 31 грудня 2011 року були представленi наступним чином: 31 грудня 2012 року 31 грудня 2011року Передплата постачальникам 3,2 3,2 Разом 3,2 3,2 14. Передплати по податкам Передплата по податкам станом на 31 грудня 2012 року та на 31 грудня 2011 року були представленi наступним чином: 31 грудня 2012року 31 грудня 2011року Передплата по податкам 0,8 - Разом 0,8 - 15. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти станом на 31 грудня 2012 року та 31 грудня 2011 року були представленi наступним чином: 31 грудня 2012року 31 грудня 2011року Грошовi кошти на банкiвському рахунку 4,3 0,7 Разом 4,3 0,7 -19- 16. Власний капiтал Власний капiтал станом на 31 грудня 2012 року та станом на 31 грудня 2011 року був представлений наступним чином: 31 грудня 2012року 31 грудня 2011року Статутний капiтал 4960.0 4960,0 Непокритий збиток -4128,2 - 4021,8 Разом 831,8 938,2 17. Аванси пiд покупцiв та iншi короткостроковi обов'язки: Аванси вiд покупцiв та iншi короткостроковi обов'язки станом на зi грудня 2012 року та 31 грудня 2011 року, були представленi наступним чином: 31 грудня 2012 року 31 грудня 2011року Аванси одержанi 5,9 - Кредиторська заборгованiсть по податкам i обовязковим платежам. 0,3 Розрахунки по заробiтнiй платi i пов'язаними з нею податками 7,8 7,6 Iнша заборгованiсть. 58,3 15,0 (заборгованiсть з пiдзвiтними- особами) Разом 72,0 22,9 18. Полiтика управлiння фiнансовим ризиком 18.1 Ринковий ризик Основнi ризики пов'язанi з дiяльнiстю Товариства- ризик змiни ринко- вих цiн . 19. Умовнi обовязки 19.1 Потенцiйнi умовнi обовязки Економiчне середовище - основна операцiйна дiяльнiсть Товариства здiй- снюється в Українi. Закони та iншi нормативнi акти впливають на дiяльнiсть Товариства , частi змiни у законодавчих актах можуть привести до того ,що -20- 19. Умовнi обов'язки (продовження) 19.1. Потенцiйнi умовнi обов'язки (продовження) активи i операцiйна дiяльнiсть Товариства може пiдлягати ризику. Керiвництво Товариства рахує, щоб не виникло нiяких судових рiшень стосовно податкового законодавства , податковi нарахування та обов'язки повиннi належним образом вiдображатись в облiку. 20. Подiї пiсля звiтної дати Пiсля звiтної дати не вiдбувались подiї, якi мають суттєвий обсяг i вима- гають коригування фiнансової звiтностi та можуть впливати на економiч- нi рiшення прийнятi на основi цiєї фiнансової звiтностi. 21. Затвердження фiнансової звiтностi Ця фiнансова звiтнiсть затверджена до випуску головою правлiння Товариства. 4 квiтня 2013 року Некрасов Ю.П.

д/н

д/н

д/н